VAT kiedy i czy trzeba się rejestrować?
Opublikowane dnia: 30/03/2021

Co to jest podatek od wartości dodanej (VAT)?

VAT to podatek, który jest doliczany do wartości towarów i usług na każdym etapie produkcji lub dystrybucji. Jako konsument większość kupowanych przez nas towarów lub usług ma VAT wliczony w cenę.

Jako właściciel firmy, po zakończeniu rejestracji VAT w Irlandii, jesteś zobowiązany do naliczania podatku VAT od sprzedawanych produktów i usług. Musisz również uwzględnić podatek VAT w swoich deklaracjach VAT i zapłacić podatek VAT do Urzędu Skarbowego, zwykle co dwa miesiące.

VAT może być trudnym tematem, ponieważ istnieje wiele różnych scenariuszy. Na przykład istnieją różne przepisy dotyczące podatku VAT w przypadku sprzedaży towarów lub sprzedaży usług. Oprócz tego istnieją różne wytyczne dotyczące naliczania podatku VAT w Irlandii, UE i na arenie międzynarodowej. Poniżej dowiesz się o procesie składania wniosku o VAT oraz o tym, jak uzyskać numer VAT w Irlandii. Zawsze zalecamy rozmowę z księgowym, jeśli masz jakiekolwiek pytania dotyczące rejestracji VAT w Irlandii.

Kiedy zarejestrować się jako podatnik VAT w Irlandii?

Oto, co musisz wiedzieć o procesie składania wniosku o VAT. Zanim zarejestrujesz się w celu uzyskania numeru VAT, upewnij się, że go potrzebujesz. Nie musisz rejestrować się w celu uzyskania podatku VAT bezpośrednio po rejestracji, z wyjątkiem pewnych okoliczności Ogólnie rzecz biorąc, jako nowa firma nie musisz rejestrować się jako płatnik podatku VAT od momentu założenia firmy. Istnieją pewne kryteria, które Twoja firma musi spełnić, zanim zaczniesz naliczać podatek VAT od swoich towarów / usług. Należy pamiętać, że zarówno jednoosobowa działalność gospodarcza, jak i spółki z ograniczoną odpowiedzialnością mogą zarejestrować się jako płatnik podatku VAT i przed dokonaniem rejestracji należy skonsultować się z ekspertem w sprawie rejestracji do celów podatku VAT. Rejestracja VAT jest obowiązkowa, jeśli spełniasz którekolwiek z poniższych kryteriów:

Sprzedaż ponad 37 500 EUR za sprzedaż usług lub 75 000 EUR za sprzedaż towarów oznacza, że ​​Twoja firma musi zarejestrować się jako podatnik VAT w Irlandii. Jest to kwota progowa sprzedaży w ciągu 12 miesięcy (nie w roku kalendarzowym) Przyjęcie towarów z innych państw członkowskich UE o wartości powyżej 41 000 EUR, znane również jako przejęcia wewnątrzwspólnotowe (ICA) Otrzymywanie jakichkolwiek usług spoza Irlandii. Jeśli korzystasz z usług spoza Irlandii, a usługa jest używana w Irlandii, Twoja firma może potrzebować zarejestrować się jako płatnik podatku VAT.

Możesz dobrowolnie zarejestrować się jako płatnik VAT

Możesz zarejestrować się jako płatnik VAT, jeśli masz do czynienia z wieloma innymi firmami pobierającymi podatek VAT. Wadą tego jest to, że musisz składać dwumiesięczne deklaracje VAT do Urzędu Skarbowego. Może to być znaczny dodatkowy koszt dla małej firmy. Rozmowa z nami pomoże Ci zdecydować, czy powinieneś dokończyć rejestrację VAT w Irlandii.

Dlaczego miałbym dobrowolnie zarejestrować się jako podatnik VAT?

Niektóre firmy decydują się na rejestrację jako płatnik VAT, ponieważ:

Możesz ubiegać się o zwrot podatku VAT zapłaconego przy zakupie, jeśli jesteś zarejestrowanym podatnikiem VAT i masz wydatki biznesowe Możesz od początku dodawać podatek VAT do swoich produktów lub usług, zamiast zmieniać ceny lub dodawać podatek VAT później Zawsze zalecamy omówienie swojej sytuacji z księgowym przed podjęciem decyzji, czy zarejestrować się wcześniej, czy nie.

Jakie są stawki VAT w Irlandii?

„Stawki VAT” odnoszą się do procentu podatku VAT, który naliczysz od swojego produktu lub usługi. W Irlandii standardowa stawka VAT na usługi wynosi 23%, ale istnieją inne wartości procentowe, o których powinieneś wiedzieć. Pełną bazę danych stawek VAT można znaleźć na stronie Revenue tutaj.

Jak zarejestrować się jako płatnik VAT?

Aby otrzymać numer VAT w Irlandii, musisz wypełnić formularz rejestracji podatkowej i przesłać go do Revenue. Podczas procesu rejestracji VAT urząd skarbowy będzie chciał zobaczyć dowód, że prowadzisz handel z na terenie Irlandii. Revenue decyduje o przyjęciu lub odrzuceniu wniosku na podstawie przedstawionych dowodów. Jeśli Revenue odrzuci Twój wniosek, nie oznacza to, że nigdy nie otrzymasz numeru VAT. Być może będziesz musiał poświęcić trochę czasu na zebranie odpowiednich dokumentów i możesz ponownie złożyć wniosek na późniejszym etapie. Rzeczy, o których należy pamiętać przed złożeniem wniosku o numer VAT

Potrzebujesz dowodu, że potrzebujesz numeru VAT

  • Przedsiębiorstwo prowadzi działalność handlową w Irlandii
  • Masz faktury od irlandzkich dostawców i klientów
  • Mieszka tu właściciel / dyrektor firmy
  • Masz fizyczne biuro w Irlandii, wirtualne biuro nie zostanie przyjęte

Powody, dla których Revenue może odrzucić Twój wniosek

  • Nie zatrudniasz pracowników w Irlandii
  • Brak klientów w Irlandii
  • Nie handlujesz z żadnymi dostawcami w Irlandii
  • Dyrektorzy nie mają siedziby w Irlandii

Jak długo wziąć, aby uzyskać numer VAT w Irlandii?

Gdy Urząd Skarbowy otrzyma Twój wniosek o VAT, może minąć 28 dni roboczych, zanim otrzymasz numer VAT, i to bez żadnych pytań ze strony Urzędu Skarbowego. W przychodach może być konieczne udzielenie odpowiedzi na pytania dotyczące Twojej transakcji lub przedłożenie dodatkowych dowodów przed otrzymaniem numeru VAT. Jeśli tak, zazwyczaj mają 30 dni na udzielenie odpowiedzi na zapytanie, ale ważne jest, aby odpowiedzieć im jak najszybciej. Potrzebuję pomocy? Nasz zespół obsługi klienta zawsze chętnie porozmawia z Tobą o tym, co jest najlepsze dla Twoich potrzeb

Jak naliczać VAT?

Istnieją różne zasady naliczania podatku VAT. Czynniki takie jak to, co sprzedajesz, komu i gdzie, mają wpływ na sposób naliczania podatku VAT przez Twoją firmę. Mamy tutaj pełny przewodnik dotyczący naliczania podatku VAT w Irlandii, UE i na arenie międzynarodowej. Który scenariusz pasuje do Twojej firmy? W każdej sytuacji obowiązują różne wymogi dotyczące podatku VAT, więc jeśli wolisz zlecić księgowemu outsourcingowi swoje zobowiązania związane z podatkiem VAT, skontaktuj się z nami już dziś.

Co to są zwroty VAT?

Deklaracja VAT przedstawia faktury, do których naliczyłeś podatek VAT, oraz faktury, od których zażądałeś podatku VAT za dany okres. Jeśli jesteś zarejestrowanym płatnikiem VAT, musisz złożyć deklarację VAT3 do 19 dnia miesiąca następującego po zakończeniu każdego okresu rozliczeniowego lub do 23 dnia miesiąca, jeśli składasz za pośrednictwem ROS (Revenue Online Service). Okres podatkowy to dwumiesięczny okres (dwumiesięczny) rozpoczynający się pierwszego dnia stycznia. Na przykład deklarację za okres 1 podatku VAT (1 stycznia – 28 lutego) należy złożyć 19 marca lub 23 marca, jeśli jest składana online za pośrednictwem systemu ROS. Jeśli nie złożysz deklaracji VAT lub nie zadeklarujesz podatku VAT, możesz zostać obciążony grzywnami i karami.

Jak anulować rejestrację VAT?

Jeśli chcesz anulować rejestrację VAT, powinieneś jak najszybciej powiadomić o tym Irish Revenue Commissioners. Twoja rejestracja VAT może zostać anulowana, jeśli:

  • Handel ustał,
  • Twój obrót spadł poniżej odpowiedniego progu obrotów,
  • Rejestracja VAT została przesłana omyłkowo,
  • Charakter Twojej działalności zmienił się i nie wykonujesz już dostaw podlegających opodatkowaniu.

Co się stanie, jeśli zdecyduję się zarejestrować jako podatnik VAT?

Jak już wspomniano, możesz zdecydować się na rejestrację jako podatnik VAT, nawet jeśli nie osiągniesz progu VAT. Jeśli zdecydowałeś się zarejestrować jako podatnik VAT, możesz anulować swoją rejestrację, powiadamiając o tym Urząd Skarbowy.

Należy pamiętać, że anulowanie rejestracji VAT może skutkować powstaniem zobowiązania podatkowego VAT. Musisz zapłacić Revenue jakąkolwiek nadwyżkę podatku VAT zwróconą Ci w okresie rozliczeniowym. Jakakolwiek nadwyżka podatku VAT zwrócona od czasu, gdy zdecydowałeś się zarejestrować jako podatnika VAT lub w ciągu 3 lat przed anulowaniem.

Jeśli nie powiadomisz swojego Urzędu Skarbowego, formularze zwrotów i wezwania do oszacowania zobowiązania z tytułu podatku VAT będą nadal wystawiane automatycznie.